Португальский налог в 2021 году: что вам нужно знать
🌍 Часть сети My Guide
UK граждане в Португалии - узнайте, что вам нужно знать о налогах в Португалии на 2021 год, учитывая Brexit. Иммигранты и владельцы недвижимости в Португалии, или владельцы активов в Великобритании, узнайте, как португальский налог может повлиять на вас в 2021 году.
Вам также может быть интересно:
Португальские налоги в 2021 году: что вам нужно знать
Адриан Хук, Партнер, Blevins Franks
Какой сейчас ландшафт по налогам в Португалии для граждан Великобритании, живущих в Португалии или думающих о переезде в Португалию?
Последний португальский бюджет сохранил ставки налога и правила на 2021 год без изменений. Если вы уже хорошо знакомы с португальскими налогами, это делает вещи намного проще! Однако с полным Brexitом, это одно значительное изменение, которое может повлечь новые налоговые последствия для граждан Великобритании и всех, у кого есть активы в Великобритании в Португалии.
Налог на доход
Для жителей Португалии все доходы от труда по всему миру, пенсии, аренда и большинство других доходов за год суммируются для расчета вашего налогового счета. Для нерезидентов Португалии налогооблагаем только доходы, полученные в Португалии.
Португалия имеет градацию налога на доход, которая варьируется от 14,5% (на доход до 7 112 евро) до 48% (для суммы свыше 80 823). Все семь ставок налога на доход остаются теми же и в этом году (и на самом деле не менялись с 2018 года), и диапазоны доходов также остаются теми же, что и в 2020 году.
Доходы от инвестиций
Налоговые правила отличаются для процентных и инвестиционных доходов, таких как акции, ценные бумаги и облигации, которые облагаются фиксированной ставкой 28%. Однако, если вы являетесь резидентом Португалии, у вас есть возможность платить налог по шкале ставок, если это окажется дешевле для вас.
Обратите внимание, что если банковский счёт или инвестиция находится в юрисдикции, которая признана налоговым убежищем португальскими властями, доход облагается более высокой ставкой 35%. Сюда входят инвестиции на Гибралтар, острове Мэн и Джерси.
Налог на капитальные доходы
Все ставки и правила остаются такими же, как в прошлом году.
Если вы являетесь резидентом Португалии и продаете недвижимость или активы где угодно в мире, 50% прибыли прибавляется к вашему ежегодному доходу и облагается налогом по соответствующей ставке налога на доходы. Однако вы не будете облагаться налогом, если продадите основной дом и реинвестируете средства для покупки нового основного дома в Португалии или в другом месте в ЕС/ЕАЭС. После Brexitа, собственность в Великобритании теперь классифицируется как нерезидентный актив ЕС/ЕАЭС, поэтому вы больше не можете получить это освобождение, если реинвестируете средства в основной дом в Великобритании.
Пенсионеры или жители старше 65 лет могут избежать налога на капитальные доходы в Португалии при реинвестировании в подходящий страховой контракт или пенсионный фонд, отличные новости для тех, кто переезжает в более маленькую квартиру. Вы должны сделать это в течение шести месяцев после продажи, чтобы получить льготы.
Меж тем, нерезиденты должны уплатить фиксированный налог в размере 28% с каждого выигрыша от активов в Португалии.
Нерегулярное место жительства (NHR)
Режим NHR Португалии продолжает предоставлять новым резидентам очень привлекательные налоговые льготы на первые десять лет здесь. Если вы недавно переехали в Португалию и в течение последних пяти лет не были резидентом, подайте заявление в местное налоговое управление, чтобы закрепить эти значительные преимущества.
По NHR, большинство иностранных доходов, определенные капитальные доходы, проценты и дивиденды могут быть взяты в Португалии без налогов. Главными исключениями являются пенсии государственных служащих Великобритании и арендный доход, которые остаются облагаемыми налогом в Великобритании. Нерегулярные резиденты, работающие по найму или самозанятые в Португалии в определенных профессиях с высокой добавленной стоимостью, также могут воспользоваться фиксированной ставкой налога на доход в размере 20%.
С прошлого года NHR включает в себя фиксированный налог в размере 10% на иностранные пенсионные доходы и снятия (включая единовременные выплаты). Однако те, кто получил статус нерегулярного резидента до апреля 2020 года, могут продолжать получать большинство пенсионных доходов из Великобритании без налогов в оставшееся время их десятилетия.
Налог на имущество
В Португалии Adicional Imposto Municipal Sobre Imуveis (AIMI) продолжает применять налог на имущество высокой стоимости в Португалии, независимо от того, где находится владелец. Вы обязаны платить только если ваш долевой интерес в португальской недвижимости превышает 600 000 евро, а затем только на сумму сверх этой. Так, например, если вы и ваш партнер владеете совместным домом в Португалии, собственность привлечет налоги, только если ее стоимость превышает 1,2 миллиона евро. Ставки составляют 0,7% для физических лиц, 0,4% для компаний и 1% для собственности свыше 1 миллиона евро. Некоторые компании не имеют прав на льготу.
Налог на наследство и дарение (сбор за использование товарного знака)
Версия налога на наследство Португалии остается фиксированной на уровне 10% и применяется только к португальскому имуществу и активам, унаследованным или подаренным за пределами прямой семьи. Однако помните, что если вы не предпримете действий, наследственное законодательство Португалии с принудительной наследственной послесмертной передачей автоматически передаст части вашего имущества в соответствии с вашей кровной линией, независимо от ваших письменных пожеланий.
Также помните, что многие британские эмигранты продолжают оставаться подданными Великобритании, поэтому внимательно проверьте свою позицию относительно налога на наследство Великобритании.
Налоговое планирование для Португалии
Разумно регулярно проверять свое финансовое планирование, чтобы убедиться, что все оптимизировано для обстоятельств и целей вашей семьи. Способ, которым вы структурируете свои активы и богатство, может сделать большую разницу для вашего налогового счета, поэтому получайте персонализированные, международные консультации, чтобы наиболее эффективно использовать налоговые возможности и обеспечить финансовое спокойствие в Португалии.
Ставки налога, сфера и льготы могут меняться. Все заявления относящиеся к налогообложению основаны на нашем понимании действующего законодательства и практики налогообложения, которые могут изменяться. Информация о налогах была представлена в сжатой форме; лица должны искать индивидуализированные советы.
Вы можете найти другие статьи по финансовому консультированию, посетив наш веб-сайт здесь www.blevinsfranks.com
Вам также может быть интересно:
- Информационный ресурс о налогах в Португалии
- Преимущества налогового резидента
- Планирование наследства в Португалии - что вам следует знать
- 4 ключевых изменения для граждан Великобритании в Португалии после Brexit
Португальские налоги в 2021 году: что вам нужно знать
Адриан Хук, Партнер, Blevins Franks
Какой сейчас ландшафт по налогам в Португалии для граждан Великобритании, живущих в Португалии или думающих о переезде в Португалию?
Последний португальский бюджет сохранил ставки налога и правила на 2021 год без изменений. Если вы уже хорошо знакомы с португальскими налогами, это делает вещи намного проще! Однако с полным Brexitом, это одно значительное изменение, которое может повлечь новые налоговые последствия для граждан Великобритании и всех, у кого есть активы в Великобритании в Португалии.
Налог на доход
Для жителей Португалии все доходы от труда по всему миру, пенсии, аренда и большинство других доходов за год суммируются для расчета вашего налогового счета. Для нерезидентов Португалии налогооблагаем только доходы, полученные в Португалии.
Португалия имеет градацию налога на доход, которая варьируется от 14,5% (на доход до 7 112 евро) до 48% (для суммы свыше 80 823). Все семь ставок налога на доход остаются теми же и в этом году (и на самом деле не менялись с 2018 года), и диапазоны доходов также остаются теми же, что и в 2020 году.
| 2021 ДОХОД € | НАЛОГ |
| 0 - 7 112 | 14,5% |
| 7 113 - 10 732 | 23% |
| 10 733 - 20 322 | 28,5% |
| 20 323 - 25 075 | 35% |
| 25 076 - 36 967 | 37% |
| 36 968 - 80 822 | 45% |
| 80 823 + | 48% |
Доходы от инвестиций
Налоговые правила отличаются для процентных и инвестиционных доходов, таких как акции, ценные бумаги и облигации, которые облагаются фиксированной ставкой 28%. Однако, если вы являетесь резидентом Португалии, у вас есть возможность платить налог по шкале ставок, если это окажется дешевле для вас.
Обратите внимание, что если банковский счёт или инвестиция находится в юрисдикции, которая признана налоговым убежищем португальскими властями, доход облагается более высокой ставкой 35%. Сюда входят инвестиции на Гибралтар, острове Мэн и Джерси.
Налог на капитальные доходы
Все ставки и правила остаются такими же, как в прошлом году.
Если вы являетесь резидентом Португалии и продаете недвижимость или активы где угодно в мире, 50% прибыли прибавляется к вашему ежегодному доходу и облагается налогом по соответствующей ставке налога на доходы. Однако вы не будете облагаться налогом, если продадите основной дом и реинвестируете средства для покупки нового основного дома в Португалии или в другом месте в ЕС/ЕАЭС. После Brexitа, собственность в Великобритании теперь классифицируется как нерезидентный актив ЕС/ЕАЭС, поэтому вы больше не можете получить это освобождение, если реинвестируете средства в основной дом в Великобритании.
Пенсионеры или жители старше 65 лет могут избежать налога на капитальные доходы в Португалии при реинвестировании в подходящий страховой контракт или пенсионный фонд, отличные новости для тех, кто переезжает в более маленькую квартиру. Вы должны сделать это в течение шести месяцев после продажи, чтобы получить льготы.
Меж тем, нерезиденты должны уплатить фиксированный налог в размере 28% с каждого выигрыша от активов в Португалии.
Нерегулярное место жительства (NHR)
Режим NHR Португалии продолжает предоставлять новым резидентам очень привлекательные налоговые льготы на первые десять лет здесь. Если вы недавно переехали в Португалию и в течение последних пяти лет не были резидентом, подайте заявление в местное налоговое управление, чтобы закрепить эти значительные преимущества.
По NHR, большинство иностранных доходов, определенные капитальные доходы, проценты и дивиденды могут быть взяты в Португалии без налогов. Главными исключениями являются пенсии государственных служащих Великобритании и арендный доход, которые остаются облагаемыми налогом в Великобритании. Нерегулярные резиденты, работающие по найму или самозанятые в Португалии в определенных профессиях с высокой добавленной стоимостью, также могут воспользоваться фиксированной ставкой налога на доход в размере 20%.
С прошлого года NHR включает в себя фиксированный налог в размере 10% на иностранные пенсионные доходы и снятия (включая единовременные выплаты). Однако те, кто получил статус нерегулярного резидента до апреля 2020 года, могут продолжать получать большинство пенсионных доходов из Великобритании без налогов в оставшееся время их десятилетия.
Налог на имущество
В Португалии Adicional Imposto Municipal Sobre Imуveis (AIMI) продолжает применять налог на имущество высокой стоимости в Португалии, независимо от того, где находится владелец. Вы обязаны платить только если ваш долевой интерес в португальской недвижимости превышает 600 000 евро, а затем только на сумму сверх этой. Так, например, если вы и ваш партнер владеете совместным домом в Португалии, собственность привлечет налоги, только если ее стоимость превышает 1,2 миллиона евро. Ставки составляют 0,7% для физических лиц, 0,4% для компаний и 1% для собственности свыше 1 миллиона евро. Некоторые компании не имеют прав на льготу.
Налог на наследство и дарение (сбор за использование товарного знака)
Версия налога на наследство Португалии остается фиксированной на уровне 10% и применяется только к португальскому имуществу и активам, унаследованным или подаренным за пределами прямой семьи. Однако помните, что если вы не предпримете действий, наследственное законодательство Португалии с принудительной наследственной послесмертной передачей автоматически передаст части вашего имущества в соответствии с вашей кровной линией, независимо от ваших письменных пожеланий.
Также помните, что многие британские эмигранты продолжают оставаться подданными Великобритании, поэтому внимательно проверьте свою позицию относительно налога на наследство Великобритании.
Налоговое планирование для Португалии
Разумно регулярно проверять свое финансовое планирование, чтобы убедиться, что все оптимизировано для обстоятельств и целей вашей семьи. Способ, которым вы структурируете свои активы и богатство, может сделать большую разницу для вашего налогового счета, поэтому получайте персонализированные, международные консультации, чтобы наиболее эффективно использовать налоговые возможности и обеспечить финансовое спокойствие в Португалии.
Ставки налога, сфера и льготы могут меняться. Все заявления относящиеся к налогообложению основаны на нашем понимании действующего законодательства и практики налогообложения, которые могут изменяться. Информация о налогах была представлена в сжатой форме; лица должны искать индивидуализированные советы.
Вы можете найти другие статьи по финансовому консультированию, посетив наш веб-сайт здесь www.blevinsfranks.com
По My Guide Algarve
