Brexit: Will UK assests invite a bigger tax bill?
Insights by the experts at Blevins Franks
🌍 Часть сети My Guide
Налоговая нагрузка на иностранцев на активы в Великобритании после Brexit: увеличится ли она? Рассмотрение налога на пенсии, недвижимость и инвестиции в Великобритании специалистами компании Blevins Franks, финансовыми планировщиками и налоговыми консультантами для британских иностранцев в Португалии.
Готовы или нет, Brexit приближается. И хотя у большинства иностранцев могут быть некоторые планы и возможно, они уже обеспечили себе резиденцию в ЕС, планирование не должно заканчиваться здесь. Тем, кто имеет активы в Великобритании, нужно обдумать, что может произойти впереди, и взвесить налоговые расходы на активы в Великобритании.
В статье ниже Адриан Хук из Blevins Franks исследует эти вопросы.
Будут ли активы в Великобритании привлекать большие налоговые платежи после Brexit?
Автор: Адриан Хук, Партнер, Blevins Franks
В преддверии Brexit большинство британских эмигрантов в Португалии оформили резиденцию или приняли меры, чтобы освоиться до окончания переходного периода в декабре. Но планировка не должна заканчиваться там, особенно если у вас все еще есть активы и инвестиции в Великобритании.
Brexit сам по себе не повлияет на соглашения о двойном налогообложении, определяющие, какая страна имеет право налогообложить эмигрантов. Однако с 2021 года произойдут две ключевые изменения, которые могут изменить ваше налоговое обращение.
Во-первых, активы Великобритании больше не будут являться активами ЕС/Европейской экономической зоны (ЕЭЗ). В некоторых случаях это означает, что они могут перестать получать льготное налогообложение за рубежом. Во-вторых, правительство Великобритании больше не будет привязано к правилам свободы передвижения капитала ЕС, что, возможно, даст им больше возможностей налогообложить нерезидентов.
Даже без Brexit, когда вы живете за границей, стоит периодически пересматривать, оправдано ли владение активами в Великобритании.
Недвижимость в Великобритании
Великобритания постепенно увеличивает налоговую нагрузку на имущество для иностранных резидентов. Например, после многолетнего отсутствия обязательства по налогу на прирост капитала, «налог на прирост капитала для нерезидентов» начал применяться к иностранным нерезидентам, продаемым недвижимость в Великобритании с 2015 года, а большинство коммерческой недвижимости и земли Великобритании с 2019 года.
Если вы резидент Португалии, вы также можете привлечь налог на прирост капитала здесь (но обычно можете получить вычет за уплаченный налог в Великобритании). Существует исключение для нерезидентов, которые остаются освобождены от налога на прирост капитала в Португалии для недвижимости Великобритании в течение первых десяти лет. Однако другие резиденты Португалии, находящиеся на пенсии или достигшие 65 лет, также могут избежать обязательств путем реинвестирования прироста от основного дома в действующий договор страхования или пенсионный фонд. Помимо налоговой эффективности, это может открыть доступ к другим преимуществам, таким как мультивалютность и гибкость в планировании наследства.
Обратите внимание, что, начиная с апреля 2021 года, нерезиденты Великобритании столкнутся с новой дополнительной ставкой налога при покупке недвижимости в Англии и Северной Ирландии в размере 2%. Поэтому, если вы являетесь резидентом Португалии и уже владеете домом, даже за пределами Великобритании, вы можете столкнуться с расходами на налог при покупке в Великобритании до 17%.
Кроме того, обратите внимание, что нерезиденты Великобритании остаются обязанными уплачивать налог на доходы в Великобритании за все арендные доходы. Доходы от аренды в Великобритании также облагаются налогом в Португалии, если у вас нет статуса непостоянного резидента.
Инвестиции в Великобритании
Хотя налоговые правила, применяемые к британским эмигрантам сегодня, не должны измениться после Brexit, следите за ситуациями, когда активы вне ЕС/ЕЭЗ облагаются налогами иначе, чем внутренние/активы ЕС.
Например, если вы продаете недвижимость в Португалии для реинвестирования в новое основное жилье в другой стране ЕС/ЕЭЗ, то с января, как только Великобритания покинет ЕС/ЕЭЗ, эмигранты, реинвестирующие прирост в недвижимость Великобритании, возможно, уже не будут иметь право на эту льготу.
Помните также, что после того, как вы станете нерезидентом Великобритании, инвестиционные продукты Великобритании, такие как ISA, становятся облагаемы налогом в Португалии. Если вы продаете эти инвестиции, также может применяться местный налог на прирост капитала.
Исследуйте альтернативные инвестиционные возможности, которые могут предложить жителям Португалии лучшую налоговую эффективность, а также другие потенциальные преимущества.
Личные налоговые льготы в Великобритании
В настоящее время нерезиденты Великобритании получают те же льготы на доходы и налог на прирост капитала, что и резиденты Великобритании, при условии, что они имеют британский паспорт или являются гражданами ЕЭЗ. Однако несколько лет назад правительство серьезно рассмотрело возможность ограничения личного налогового вычета для нерезидентов. Эти льготы могут снова стать объектом внимания правительства для увеличения налоговых поступлений от нерезидентов после Brexit.
Пенсии в Великобритании
Конечно, у большинства ушедших на пенсию британских эмигрантов есть пенсии в Великобритании, и они выигрывают от того, что оставляют их там и получают доход по мере необходимости. Однако, в зависимости от типа пенсии и ваших обстоятельств, может быть целесообразно взвесить все за и против перевода ее из Великобритании.
Перевод в Квалифицированную признанную пенсионную схему за пределами Великобритании может предоставить различные преимущества. Трансферы на базу КПП по ЕС/ЕЭЗ в настоящее время освобождаются от налогов для жителей ЕС, но есть 25% «налоговый сбор за трансфер за рубеж» для других трансферов. Правительство Великобритании легко может распространить это на трансферы по ЕС, как только не будет связано правилами блока. Если вы рассматриваете это, получите персонализированный совет сейчас â оформление пенсионной документации длительный процесс, и до окончания переходного периода осталось ограниченное количество времени.
Другим вариантом может быть использование свободы пенсий для вывода вашего фонда наличными и реинвестирования в налогово-эффективное соглашение в Португалии. Опять же, обратитесь за регулируемым советом и будьте внимательны, чтобы не поставить под угрозу свои пенсионные накопления.
Скачайте руководство по пенсиям Blevins Franks здесь:
Финансовое планирование должно основываться на ваших обстоятельствах, целях и профиле риска, и решение, сохранять активы в Великобритании или нет, не исключение. Существует множество вопросов для взвешивания, налогообложение - лишь один из них, но стоит рассмотреть, может ли перенос активов из Великобритании принести пользу. Исследуйте и получите персонализированный специализированный совет, чтобы установить, что лучше всего подходит именно вам сегодня и вашей семье в будущем.
Ставки налогов, объем и льготы могут измениться. Любые утверждения о налогообложении основаны на нашем понимании действующих налоговых законов и практики, которые могут измениться. Налоговая информация была суммирована; лица должны обратиться за персонализированным советом.
Вы можете найти другие статьи по финансовому консалтингу, посетив наш веб-сайт здесь www.blevinsfranks.com
Готовы или нет, Brexit приближается. И хотя у большинства иностранцев могут быть некоторые планы и возможно, они уже обеспечили себе резиденцию в ЕС, планирование не должно заканчиваться здесь. Тем, кто имеет активы в Великобритании, нужно обдумать, что может произойти впереди, и взвесить налоговые расходы на активы в Великобритании.
В статье ниже Адриан Хук из Blevins Franks исследует эти вопросы.
Будут ли активы в Великобритании привлекать большие налоговые платежи после Brexit?
Автор: Адриан Хук, Партнер, Blevins Franks
В преддверии Brexit большинство британских эмигрантов в Португалии оформили резиденцию или приняли меры, чтобы освоиться до окончания переходного периода в декабре. Но планировка не должна заканчиваться там, особенно если у вас все еще есть активы и инвестиции в Великобритании.
Brexit сам по себе не повлияет на соглашения о двойном налогообложении, определяющие, какая страна имеет право налогообложить эмигрантов. Однако с 2021 года произойдут две ключевые изменения, которые могут изменить ваше налоговое обращение.
Во-первых, активы Великобритании больше не будут являться активами ЕС/Европейской экономической зоны (ЕЭЗ). В некоторых случаях это означает, что они могут перестать получать льготное налогообложение за рубежом. Во-вторых, правительство Великобритании больше не будет привязано к правилам свободы передвижения капитала ЕС, что, возможно, даст им больше возможностей налогообложить нерезидентов.
Даже без Brexit, когда вы живете за границей, стоит периодически пересматривать, оправдано ли владение активами в Великобритании.
Недвижимость в Великобритании
Великобритания постепенно увеличивает налоговую нагрузку на имущество для иностранных резидентов. Например, после многолетнего отсутствия обязательства по налогу на прирост капитала, «налог на прирост капитала для нерезидентов» начал применяться к иностранным нерезидентам, продаемым недвижимость в Великобритании с 2015 года, а большинство коммерческой недвижимости и земли Великобритании с 2019 года.
Если вы резидент Португалии, вы также можете привлечь налог на прирост капитала здесь (но обычно можете получить вычет за уплаченный налог в Великобритании). Существует исключение для нерезидентов, которые остаются освобождены от налога на прирост капитала в Португалии для недвижимости Великобритании в течение первых десяти лет. Однако другие резиденты Португалии, находящиеся на пенсии или достигшие 65 лет, также могут избежать обязательств путем реинвестирования прироста от основного дома в действующий договор страхования или пенсионный фонд. Помимо налоговой эффективности, это может открыть доступ к другим преимуществам, таким как мультивалютность и гибкость в планировании наследства.
Обратите внимание, что, начиная с апреля 2021 года, нерезиденты Великобритании столкнутся с новой дополнительной ставкой налога при покупке недвижимости в Англии и Северной Ирландии в размере 2%. Поэтому, если вы являетесь резидентом Португалии и уже владеете домом, даже за пределами Великобритании, вы можете столкнуться с расходами на налог при покупке в Великобритании до 17%.
Кроме того, обратите внимание, что нерезиденты Великобритании остаются обязанными уплачивать налог на доходы в Великобритании за все арендные доходы. Доходы от аренды в Великобритании также облагаются налогом в Португалии, если у вас нет статуса непостоянного резидента.
Инвестиции в Великобритании
Хотя налоговые правила, применяемые к британским эмигрантам сегодня, не должны измениться после Brexit, следите за ситуациями, когда активы вне ЕС/ЕЭЗ облагаются налогами иначе, чем внутренние/активы ЕС.
Например, если вы продаете недвижимость в Португалии для реинвестирования в новое основное жилье в другой стране ЕС/ЕЭЗ, то с января, как только Великобритания покинет ЕС/ЕЭЗ, эмигранты, реинвестирующие прирост в недвижимость Великобритании, возможно, уже не будут иметь право на эту льготу.
Помните также, что после того, как вы станете нерезидентом Великобритании, инвестиционные продукты Великобритании, такие как ISA, становятся облагаемы налогом в Португалии. Если вы продаете эти инвестиции, также может применяться местный налог на прирост капитала.
Исследуйте альтернативные инвестиционные возможности, которые могут предложить жителям Португалии лучшую налоговую эффективность, а также другие потенциальные преимущества.
Личные налоговые льготы в Великобритании
В настоящее время нерезиденты Великобритании получают те же льготы на доходы и налог на прирост капитала, что и резиденты Великобритании, при условии, что они имеют британский паспорт или являются гражданами ЕЭЗ. Однако несколько лет назад правительство серьезно рассмотрело возможность ограничения личного налогового вычета для нерезидентов. Эти льготы могут снова стать объектом внимания правительства для увеличения налоговых поступлений от нерезидентов после Brexit.
Пенсии в Великобритании
Конечно, у большинства ушедших на пенсию британских эмигрантов есть пенсии в Великобритании, и они выигрывают от того, что оставляют их там и получают доход по мере необходимости. Однако, в зависимости от типа пенсии и ваших обстоятельств, может быть целесообразно взвесить все за и против перевода ее из Великобритании.
Перевод в Квалифицированную признанную пенсионную схему за пределами Великобритании может предоставить различные преимущества. Трансферы на базу КПП по ЕС/ЕЭЗ в настоящее время освобождаются от налогов для жителей ЕС, но есть 25% «налоговый сбор за трансфер за рубеж» для других трансферов. Правительство Великобритании легко может распространить это на трансферы по ЕС, как только не будет связано правилами блока. Если вы рассматриваете это, получите персонализированный совет сейчас â оформление пенсионной документации длительный процесс, и до окончания переходного периода осталось ограниченное количество времени.
Другим вариантом может быть использование свободы пенсий для вывода вашего фонда наличными и реинвестирования в налогово-эффективное соглашение в Португалии. Опять же, обратитесь за регулируемым советом и будьте внимательны, чтобы не поставить под угрозу свои пенсионные накопления.
Скачайте руководство по пенсиям Blevins Franks здесь:
Финансовое планирование должно основываться на ваших обстоятельствах, целях и профиле риска, и решение, сохранять активы в Великобритании или нет, не исключение. Существует множество вопросов для взвешивания, налогообложение - лишь один из них, но стоит рассмотреть, может ли перенос активов из Великобритании принести пользу. Исследуйте и получите персонализированный специализированный совет, чтобы установить, что лучше всего подходит именно вам сегодня и вашей семье в будущем.
Ставки налогов, объем и льготы могут измениться. Любые утверждения о налогообложении основаны на нашем понимании действующих налоговых законов и практики, которые могут измениться. Налоговая информация была суммирована; лица должны обратиться за персонализированным советом.
Вы можете найти другие статьи по финансовому консалтингу, посетив наш веб-сайт здесь www.blevinsfranks.com
По My Guide Algarve
