Introduction to Tax in Portugal

Удобное руководство по налогам в Португалии. Узнайте о налоге на доходы и налоге на капитальные приросты в Португалии. Узнайте о налоге и о не-постоянном проживании, а также о налоге на наследование.

Португалия предлагает более щадящие налоговые режимы в некоторых сценариях, чем другие европейские направления. Советы экспертов могут помочь вам структурировать свои финансы и имущество так, чтобы вы были полностью соблюдали налоговое законодательство, сохраняя при этом эффективность налогообложения.

Blevins Franks предоставляет консультации по международным налогам и управлению состоянием для иностранцев. С офисами в Луле, на Алгарве, и в Кашкайше, недалеко от Лиссабона, их экспертиза может сэкономить вам деньги и дать вам уверенность.
Узнайте больше о Blevins Franks

В статье ниже Шэрон Фаррелл, партнер Blevins Franks, дает введение в налоги в Португалии.
 

---

Введение в налоги в Португалии

Шэрон Фаррелл, Партнер, Blevins Franks
 
Налоги в Португалии значительно мягче, чем в некоторых других частях Европы, что является значительным стимулом для граждан Великобритании, желающих уехать на пенсию за границу.
Здесь мы предоставляем краткое описание налогообложения в Португалии - и налоговые льготы, которые она предлагает - для тех, кто думает о переезде сюда или уже наслаждается жизнью здесь.

Не-постоянное проживание
Одним из наиболее привлекательных налоговых стимулов для переезда в Португалию является режим не-постоянного проживания (NHR). Если вы не были резидентом здесь в последние пять лет, вы можете подать заявку на NHR в вашем местном налоговом управлении и получить целую декаду налогового освобождения.

Быть зарегистрированным как не-постоянный резидент позволяет вам получить налоговый вычет на большую часть вашего иностранного дохода, определенных капитальных выигрышей, процентов и дивидендов на первые десять лет вашего пребывания в Португалии. Пенсии государственных служащих Великобритании и доходы от аренды останутся облагаемыми налогом в Великобритании. Резиденты, работающие в профессиях с 'высокой добавленной стоимостью', также будут получать выгоду от фиксированной ставки налога на доход в размере 20%.
Следует отметить, что начиная с 2020 года, для новых заявителей, режим NHR взимает фиксированный налог в размере 10% с иностранных пенсионных доходов, включая выплаты из резерва - однако это по-прежнему крайне выгодно по сравнению с обычными ставками подоходного налога, особенно для высоких доходов.
Узнайте больше о NHR в Португалии

Португальские налоги на доход
Если вы являетесь резидентом Португалии, ваши мировые трудовые заработки, пенсия, аренда и большинство других доходов рассчитываются за весь год для вашего налогового счета. Для нерезидентов облагаются налогом только доходы, полученные в Португалии.

Существует девять диапазонов доходов для 2022 года, варьирующихся от 14,5% для доходов до €7,116 до 45% для доходов свыше €48,033.
Исключение составляют инвестиционные доходы, такие как проценты, акции, ценные бумаги и облигации, которые облагаются фиксированной ставкой в размере 28%. Резиденты Португалии могут выбрать оплату налога по шкале, если это окажется дешевле для вас.
Эта ставка увеличивается до 35%, если банковский счет или инвестиции находятся в юрисдикции, классифицируемой как 'налоговый район'.
Узнайте, загрузив бесплатное руководство Blevins Franks по налогам в Португалии
 

Налоги на капитальные приросты в Португалии
Одно из ключевых изменений, внесенных в рамках бюджета 2022 года, заключается в том, что краткосрочные капитальные приросты (т.е.capital gains), полученные от активов, державшихся менее года, будут облагаться налогом как доходом. Они будут прибавляться к вашему прочему доходу за год и облагаться налогом по вышеперечисленным ставкам, если ваш доход превысит €75,009 в год, включая эти капитальные приросты. К счастью, эта конкретная правила не будут введены до 1-го января 2023 года.

Это также относится к выигрышам из налоговых убежищ, увеличивая ставку с 35% до 48% (или до 53%, если доход превышает €250,000).
Страховые полисы жизни не будут конкретно затронуты этими новыми мерами, так как вы можете выбрать фиксированный налог в размере 28% на выплаты.
Налоговые правила на капитальные приросты довольно щедры для резидентов Португалии. Только половина выручки от продажи недвижимости облагается налогом, и после двухлетнего владения имуществом вы получаете инфляционную корректировку. Есть некоторые освобождения, поэтому стоит обратиться за финансовым советом к специалисту по налогам.
На драгоценные металлы или цифровые валюты нет налога на капитальные приросты. Однако ряд транзакций может указывать на то, что продавец активно торгует, заставляя налоговую службу подвергнуть сомнению.
 

Налог на имущество высокой стоимости в Португалии
Дополнительный налог на недвижимость AIMI PortuguesesAdicional Imposto Municipal Sobre Immovéis (AIMI) продолжает применяться к недвижимости высокой стоимости в Португалии. Вы платите этот налог только в том случае, если ваш доля в собственности превышает €600,000, и облагаетесь только на сумме превышающей это значение.

 

Налог на наследование и подарки
Налог на наследование в Португалии применяется только к имуществу и активам, унаследованным или подаренными за пределами прямой семьи, по фиксированной ставке 10%. Это еще одно налоговое преимущество проживания в Португалии, хотя граждане Великобритании могут продолжать оставаться ответственными за налог на наследование Великобритании.

Оптимально, вы должны обратиться к специалисту по налоговому планированию до переезда в Португалию, чтобы убедиться, что вы полностью осведомлены о всех возможностях, доступных вам. Тем не менее, даже если вы уже выбрали Португалию своим домом, получение совета и регулярный анализ вашего финансового планирования обеспечит оптимизацию для достижения ваших целей и долгосрочной безопасности вашей семьи.

Ставки, предмет и льготы налогов могут изменяться. Любые заявления о налогообложении основаны на нашем понимании действующего налогового законодательства и практики, которые могут измениться. Налоговая информация была суммирована; лица должны получать персонализированный совет.
Компания Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) авторизована и регулируется Мальтийским управлением финансовых услуг, зарегистрированным номером C 92917. Оператор для предоставления инвестиционных услуг в соответствии с Законом об инвестиционных услугах и осуществления страховых посреднических деятельностей в соответствии с Законом об распределении страхования. Когда предоставляется консультация за пределами Мальты через Директиву по распределению страхования или Директиву о рынкаx финансовых инструментов II, применяемая система регулирования отличается в некоторых аспектах от мальтийской. BFWML также предоставляет налоговые консультации; его налоговые консультанты являются полностью квалифицированными специалистами по налогам. Blevins Franks Trustees Limited авторизована и регулируется Мальтийским управлением финансовых услуг для управления довериями, пенсионными схемами и компаниями. Эта реклама была утверждена и выпущена BFWML.

Этот материал был опубликован оригинально компанией Blevins Franks.