Изменения в налоге на капитальные доходы по финансовым активам в 2023 году
от экспертов компании All Finance Matters
🌍 Часть сети My Guide
Изменения в налоге на капитальные доходы по финансовым активам в 2023 году. Узнайте, какие изменения вас ожидают и сколько налога вы можете заплатить с прибыли, полученной от финансовых активов. Рикарду Чавес, бухгалтер по регистрации от компании All Finance Matters, дает представление об изменениях и о том, как они могут повлиять на резидентов и лиц, обладающих статусом нерезидента в Португалии.
Компания All Finance Matters, с офисами в Тавире и в Фаро, стремится обеспечить своим клиентам спокойствие, обеспечивая экспертный, профессиональный и дружелюбный сервис. All Finance Matters предоставляет бухгалтерские услуги, а также налоговое консультирование, советы и помощь по страхованию, закладным, фискальной репрезентации и многому другому. Целостность, конфиденциальность и объективность являются отличительными чертами их сервиса.
Налог на капитальные доходы по финансовым активам: что изменится в 2023 году?
Статья от Рикарду Чавеса - All Finance Matters.
Появились новые правила, применимые к налогообложению капитальных доходов по финансовым активам, которые вступят в силу в 2023 году.
Каковы основные изменения?
Португальский государственный бюджет на 2022 год, принятый в конце июня, включает поправку в Кодекс налогообложения доходов физических лиц (IRS), которая окажет влияние на капитальные доходы от финансовых активов, когда активы хранятся менее 365 дней и облагаемое лицо достигает уровня облагаемого дохода, равного или превышающего значение последнего налогового диапазона, которое в настоящее время составляет 75 009 евро.
На сегодняшний день, если вы получаете капитальные доходы от финансовых активов, вы можете выбирать, добавить ли этот доход к вашему общему доходу и платить налог по прогрессивным ставкам (которые варьируются от 14% до 48%) или платить налог по автономной ставке 28%. С 2023 года, если активы хранятся менее 365 дней, объединение становится обязательным.
Применимо ли это изменение ко всем?
Нет, в первую очередь это применимо только к налоговым резидентам, у которых общий доход (включая все источники дохода) больше чем 75 009 евро, и когда финансовые активы хранились менее 365 дней. Если вы не являетесь налоговым резидентом, или если вы являетесь им, но ваш общий доход меньше 75 009 евро, то эта правило вас не затронет.
Все ли финансовые активы включены в этот новый закон?
Что касается капитальных доходов, возникающих из выкупа частей инвестиционных фондов, это правило не применимо и налог на них может по-прежнему взиматься по автономной ставке 28%. Однако, в отношении доходов от покупки частей инвестиционных фондов, расположенных за пределами национальной территории, если доход от продажи частей инвестиционных фондов иностранных инвестиций не выплачивается через организации с главным офисом, эффективным управлением или постоянным представительством в Португалии, такой доход, составляющий капитальные доходы в соответствии с положениями Кодекса об IRS, может попасть под действие нового правила и подлежать обязательному объединению, после того как будут проверены другие законные требования.
Вступает ли в силу этот закон?
Поскольку Закон о государственном бюджете на 2022 год не устанавливает никакого переходного правила, (новый) утвержденный режим налогообложения капитальных доходов может быть применен только к сделкам с акциями, ценными бумагами и другими финансовыми активами, совершенным после 2023 года, поскольку релевантным фактом налогообложения капитальных доходов для определения применимого закона является момент сделки, то есть момент совершения транзакции.
Это означает, что когда вы заполняете декларацию по налогу на доходы физических лиц (IRS) на 2023 год, предоставляемую в 2024 году, эти изменения уже будут в силе.
На сколько больше налога это может составить?
В настоящее время, если ваш доход превышает 75 009 евро, и у вас есть капитальные активы, хранящиеся менее 365 дней, вы заплатите 2 800 евро налога за каждые 10 000 евро прибыли. В будущем та же прибыль будет означать 4 800 евро налога.
Если я неявляюсь Резидентом-Нерезидентом, то мне придется платить этот налог?
Этот закон применим ко всем резидентам и не существует особых положений для лиц со статусом Резидент-Нерезидент.
Что происходит с налогом, уплаченным в стране-источнике, мне придется платить такой же налог в Португалии снова?
Как и любой другой резидент, если капитальные доходы получены в другой стране, где на вас также высчитан налог, в зависимости от Двойного Налогового Соглашения с Португалией, вы можете иметь возможность вычесть уплаченный налог в стране-источнике. Но обратите внимание, что это касается только случаев агрегирования.
Есть ли способы смягчить налогоплательщиков?
Если рыночная стоимость ваших акций в конце года ниже фактической цены покупки, вы должны рассмотреть возможность продажи этих акций до 31 декабря и затем их обратной покупки. Причина в том, что в случае реализации убытков при продаже акций, вы можете перенести этот убыток на следующие 5 лет.
Также, если вы планируете стать налоговым резидентом в Португалии и имеете существенные капитальные доходы, вам следует продать эти финансовые активы до становления налоговым резидентом в Португалии.
Свяжитесь с info@allfinance.pt и назначьте платную консультацию по вашей конкретной ситуации.
Компания All Finance Matters, с офисами в Тавире и в Фаро, стремится обеспечить своим клиентам спокойствие, обеспечивая экспертный, профессиональный и дружелюбный сервис. All Finance Matters предоставляет бухгалтерские услуги, а также налоговое консультирование, советы и помощь по страхованию, закладным, фискальной репрезентации и многому другому. Целостность, конфиденциальность и объективность являются отличительными чертами их сервиса.
Налог на капитальные доходы по финансовым активам: что изменится в 2023 году?
Статья от Рикарду Чавеса - All Finance Matters.
Появились новые правила, применимые к налогообложению капитальных доходов по финансовым активам, которые вступят в силу в 2023 году.
Каковы основные изменения?
Португальский государственный бюджет на 2022 год, принятый в конце июня, включает поправку в Кодекс налогообложения доходов физических лиц (IRS), которая окажет влияние на капитальные доходы от финансовых активов, когда активы хранятся менее 365 дней и облагаемое лицо достигает уровня облагаемого дохода, равного или превышающего значение последнего налогового диапазона, которое в настоящее время составляет 75 009 евро.
На сегодняшний день, если вы получаете капитальные доходы от финансовых активов, вы можете выбирать, добавить ли этот доход к вашему общему доходу и платить налог по прогрессивным ставкам (которые варьируются от 14% до 48%) или платить налог по автономной ставке 28%. С 2023 года, если активы хранятся менее 365 дней, объединение становится обязательным.
Применимо ли это изменение ко всем?
Нет, в первую очередь это применимо только к налоговым резидентам, у которых общий доход (включая все источники дохода) больше чем 75 009 евро, и когда финансовые активы хранились менее 365 дней. Если вы не являетесь налоговым резидентом, или если вы являетесь им, но ваш общий доход меньше 75 009 евро, то эта правило вас не затронет.
Все ли финансовые активы включены в этот новый закон?
Что касается капитальных доходов, возникающих из выкупа частей инвестиционных фондов, это правило не применимо и налог на них может по-прежнему взиматься по автономной ставке 28%. Однако, в отношении доходов от покупки частей инвестиционных фондов, расположенных за пределами национальной территории, если доход от продажи частей инвестиционных фондов иностранных инвестиций не выплачивается через организации с главным офисом, эффективным управлением или постоянным представительством в Португалии, такой доход, составляющий капитальные доходы в соответствии с положениями Кодекса об IRS, может попасть под действие нового правила и подлежать обязательному объединению, после того как будут проверены другие законные требования.
Вступает ли в силу этот закон?
Поскольку Закон о государственном бюджете на 2022 год не устанавливает никакого переходного правила, (новый) утвержденный режим налогообложения капитальных доходов может быть применен только к сделкам с акциями, ценными бумагами и другими финансовыми активами, совершенным после 2023 года, поскольку релевантным фактом налогообложения капитальных доходов для определения применимого закона является момент сделки, то есть момент совершения транзакции.
Это означает, что когда вы заполняете декларацию по налогу на доходы физических лиц (IRS) на 2023 год, предоставляемую в 2024 году, эти изменения уже будут в силе.
На сколько больше налога это может составить?
В настоящее время, если ваш доход превышает 75 009 евро, и у вас есть капитальные активы, хранящиеся менее 365 дней, вы заплатите 2 800 евро налога за каждые 10 000 евро прибыли. В будущем та же прибыль будет означать 4 800 евро налога.
Если я неявляюсь Резидентом-Нерезидентом, то мне придется платить этот налог?
Этот закон применим ко всем резидентам и не существует особых положений для лиц со статусом Резидент-Нерезидент.
Что происходит с налогом, уплаченным в стране-источнике, мне придется платить такой же налог в Португалии снова?
Как и любой другой резидент, если капитальные доходы получены в другой стране, где на вас также высчитан налог, в зависимости от Двойного Налогового Соглашения с Португалией, вы можете иметь возможность вычесть уплаченный налог в стране-источнике. Но обратите внимание, что это касается только случаев агрегирования.
Есть ли способы смягчить налогоплательщиков?
Если рыночная стоимость ваших акций в конце года ниже фактической цены покупки, вы должны рассмотреть возможность продажи этих акций до 31 декабря и затем их обратной покупки. Причина в том, что в случае реализации убытков при продаже акций, вы можете перенести этот убыток на следующие 5 лет.
Также, если вы планируете стать налоговым резидентом в Португалии и имеете существенные капитальные доходы, вам следует продать эти финансовые активы до становления налоговым резидентом в Португалии.
Свяжитесь с info@allfinance.pt и назначьте платную консультацию по вашей конкретной ситуации.
По My Guide Algarve
