NHR - Переезжайте в Португалию, чтобы платить мало или ничего налогов на доходы
Что вам нужно знать о режиме налогообложения для непостоянных жителей
🌍 Часть сети My Guide
В статье ниже Рикардо Шавеш из All Finance Matters объясняет режим налогообложения для непостоянных жителей и налоговые льготы, которые вы можете получить благодаря режиму налогообложения NHR. Схема NHR действует уже несколько лет. Обновленная в 2020 году, она по-прежнему является очень привлекательным налоговым стимулом для переезда в Португалию.
All Finance Matters - это фирма по бухгалтерскому учету и налоговому консультированию в Тавире, Алгарве. У них имеется обширный опыт в работе с национальными и международными клиентами, как в бизнесе, так и в предоставлении финансовых консультаций и услуг для физических лиц. Их консультации по налогам в Португалии могут сэкономить вам деньги.
Переезжайте в Португалию и платите мало или ничего налогов на ваш доход
Статья была изначально опубликована на сайте All Finance Matters, 2020
Португалия - одна из лучших стран для проживания или выхода на пенсию, и есть несколько причин для этого: лучшая программа ЕС по получению видов на жительство для инвесторов (минимальные требования к пребыванию и возможность получения паспорта ЕС через 6 лет); лучший налоговый рай ЕС для пенсионеров и лиц с высоким доходом (10-летнее освобождение от налогообложения большей части доходов, не являющихся португальскими). Она также является одной из лучших стран в мире для покупки и владения недвижимостью.
В плане туризма, Португалия была признана лучшим направлением; лучшая страна в мире для посещения и лучшее европейское место для гольфа и пляжного отдыха согласно World Travel Awards. Недавно она также стала первой европейской страной, получившей награду "Safe Travels", присужденную Советом по мировому туризму и путешествиям. Это позволяет путешественникам признать Португалию как страну, принявшую глобальные стандарты здоровья и гигиены, чтобы позволить посетителям испытать 'Безопасные путешествия'
Португалия также является лучшей страной в Европе и Северной Америке (после холодной Швеции) по интеграции иммигрантов (MIPEX III). Это очень стабильная, мирная и безопасная страна, предлагающая высокое качество жизни при низкой стоимости проживания.
Наконец, португальцы обладают высоким уровнем образования, и почти половина из них может говорить хотя бы на одном иностранном языке, в основном на английском. Португалия может быть воротами к 250 миллионам португалоговорящих людей.
Если вы планируете переехать в Португалию, и всего вышеперечисленного вам недостаточно, то, вероятно, вам нужно узнать больше о режиме налогообложения для непостоянных жителей ("NHR"). NHR - это схема для новых резидентов, которая может предоставить существенные налоговые льготы, настолько, что вы можете обнаружить, что Португалия для вас налоговый рай.
Хотя термин NHR заставляет вас чувствовать себя нерезидентом, это неверно. Название может ввести в заблуждение, но на самом деле режим налогообложения непостоянных жителей ("NHR") доступен только тем, кто становится резидентом в Португалии.
Схема NHR успешно привлекает личностей с средствами, пенсионеров и определенных квалифицированных специалистов для установки резиденции в Португалии для налоговых целей, не подвергаясь никаким требованиям о минимальном или максимальном пребывании.
Кроме того, кроме отсутствия в Португалии налога на состояние или налога на наследство/подарок для близких родственников, режим NHR в сущности предоставляет квалифицированным личностям возможность стать налоговыми резидентами белосписочной юрисдикции, не подлежащей официальному или минимальному налогообложению по некоторым категориям доходов и капитальных выгод на протяжении минимального срока 10 лет.
Главная черта режима NHR заключается в его взаимодействии с двойными налоговыми соглашениями, заключенными Португалией или с модельным налоговым соглашением ОЭСР в случае отсутствия такового. На практике большинство двойных налоговых соглашений (из которых Португалия заключила 87) предоставляют возможность налогообложения большинства категорий доходов стране источнику таких доходов, хотя на практике, чтобы привлечь иностранные инвестиции, многие страны не будут использовать эту возможность налогообложения нерезидентов. Поскольку большинство таких категорий не будут облагаться налогом в Португалии в руках NHR, потому что их могут облагать налогом за рубежом, на практике большинство типов доходов из-за границы будет освобождено от налогообложения в этих руках.
С 1 апреля 2020 года португальское Правительство решило изменить эту схему, и те, кто стал резидентами после этой даты, увидят, что их частные пенсионные схемы будут облагаться налогом по щедрой фиксированной ставке 10%. Это все равно ниже большинства налоговых ставок в Португалии и налоговых ставок в других европейских странах.
Помимо того, что иностранцы обычно считают “offshore налоговыми оазисами”, у некоторых стран есть двойные налоговые соглашения с Португалией и поэтому находятся в белом списке для целей режима NHR. Кроме того, все государства-члены ЕС находятся в белом списке, хотя несколько таких государств могут быть использованы во многих отношениях как “offshore налоговые оазисы”, особенно нерезидентами из этой страны.
Трудовые пенсии будут облагаться налогом в размере 10%, пока они не будут признаны зарегистрированными в Португалии.
Иностранные доходы из рабочей деятельности (включая гонорары режиссеров и артистов или спортсменов) не будут облагаться налогом в Португалии, если они облагаются (по какой бы то ни было ставке) в стране источнике.
Португальские доходы зависят от того, происходят ли они из допустимых видов занятий, будут облагаться налогом следующим образом:
Эта программа также может быть очень привлекательной для всех тех британских граждан, которые стали резидентами Португалии, чтобы обойти Brexit и позволить путешествовать в ЕС после 1 января 2021 года. Португалия заявила, что британцы, прибывшие до 1 января 2021 года, могут зарегистрироваться по месту жительства в соответствии с правилами гражданства ЕС до 30 июня 2021 года. Те, кто прибывает после 31 декабря 2020 года, должны будут подать заявку на регистрацию по более строгим третьим правилам для граждан третьих стран. Подача заявки означает, что ее можно отклонить, в то время как если все требования для регистрации в ЕС выполнены, она автоматически выдается.
Получив свидетельство о регистрации в ЕС, обязательно также изменить свое налоговое местоположение, что означает, что вы будете обязаны уплачивать налоги в Португалии и должны сообщить здесь о вашем доходе во всем мире. Программа NHR может быть решением, которое вам нужно, чтобы избежать или снизить ваш текущий налоговый счет.
Не стесняйтесь обращаться к нам, чтобы обсудить вашу личную ситуацию и узнать, соответствуете ли критериям для признания вас непостоянным резидентом (NHR). Хотя выдача статуса NHR не является автоматической, но она не будет отклонена, если все законодательно применимые критерии будут выполнены.
All Finance Matters, Rua 1º Maio, 58, 8800-360 Tavira
Тел: +351 281 029 059
email: info@allfinancematters.com
ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: в тексте содержится описание общего характера и не может заменить специализированную консультацию по конкретным ситуациям.
Другие статьи от All Finance Matters
All Finance Matters - это фирма по бухгалтерскому учету и налоговому консультированию в Тавире, Алгарве. У них имеется обширный опыт в работе с национальными и международными клиентами, как в бизнесе, так и в предоставлении финансовых консультаций и услуг для физических лиц. Их консультации по налогам в Португалии могут сэкономить вам деньги.
Переезжайте в Португалию и платите мало или ничего налогов на ваш доход
Статья была изначально опубликована на сайте All Finance Matters, 2020
Португалия - одна из лучших стран для проживания или выхода на пенсию, и есть несколько причин для этого: лучшая программа ЕС по получению видов на жительство для инвесторов (минимальные требования к пребыванию и возможность получения паспорта ЕС через 6 лет); лучший налоговый рай ЕС для пенсионеров и лиц с высоким доходом (10-летнее освобождение от налогообложения большей части доходов, не являющихся португальскими). Она также является одной из лучших стран в мире для покупки и владения недвижимостью.
В плане туризма, Португалия была признана лучшим направлением; лучшая страна в мире для посещения и лучшее европейское место для гольфа и пляжного отдыха согласно World Travel Awards. Недавно она также стала первой европейской страной, получившей награду "Safe Travels", присужденную Советом по мировому туризму и путешествиям. Это позволяет путешественникам признать Португалию как страну, принявшую глобальные стандарты здоровья и гигиены, чтобы позволить посетителям испытать 'Безопасные путешествия'
Португалия также является лучшей страной в Европе и Северной Америке (после холодной Швеции) по интеграции иммигрантов (MIPEX III). Это очень стабильная, мирная и безопасная страна, предлагающая высокое качество жизни при низкой стоимости проживания.
Наконец, португальцы обладают высоким уровнем образования, и почти половина из них может говорить хотя бы на одном иностранном языке, в основном на английском. Португалия может быть воротами к 250 миллионам португалоговорящих людей.
Если вы планируете переехать в Португалию, и всего вышеперечисленного вам недостаточно, то, вероятно, вам нужно узнать больше о режиме налогообложения для непостоянных жителей ("NHR"). NHR - это схема для новых резидентов, которая может предоставить существенные налоговые льготы, настолько, что вы можете обнаружить, что Португалия для вас налоговый рай.
Хотя термин NHR заставляет вас чувствовать себя нерезидентом, это неверно. Название может ввести в заблуждение, но на самом деле режим налогообложения непостоянных жителей ("NHR") доступен только тем, кто становится резидентом в Португалии.
Схема NHR успешно привлекает личностей с средствами, пенсионеров и определенных квалифицированных специалистов для установки резиденции в Португалии для налоговых целей, не подвергаясь никаким требованиям о минимальном или максимальном пребывании.
Кроме того, кроме отсутствия в Португалии налога на состояние или налога на наследство/подарок для близких родственников, режим NHR в сущности предоставляет квалифицированным личностям возможность стать налоговыми резидентами белосписочной юрисдикции, не подлежащей официальному или минимальному налогообложению по некоторым категориям доходов и капитальных выгод на протяжении минимального срока 10 лет.
Главная черта режима NHR заключается в его взаимодействии с двойными налоговыми соглашениями, заключенными Португалией или с модельным налоговым соглашением ОЭСР в случае отсутствия такового. На практике большинство двойных налоговых соглашений (из которых Португалия заключила 87) предоставляют возможность налогообложения большинства категорий доходов стране источнику таких доходов, хотя на практике, чтобы привлечь иностранные инвестиции, многие страны не будут использовать эту возможность налогообложения нерезидентов. Поскольку большинство таких категорий не будут облагаться налогом в Португалии в руках NHR, потому что их могут облагать налогом за рубежом, на практике большинство типов доходов из-за границы будет освобождено от налогообложения в этих руках.
С 1 апреля 2020 года португальское Правительство решило изменить эту схему, и те, кто стал резидентами после этой даты, увидят, что их частные пенсионные схемы будут облагаться налогом по щедрой фиксированной ставке 10%. Это все равно ниже большинства налоговых ставок в Португалии и налоговых ставок в других европейских странах.
Помимо того, что иностранцы обычно считают “offshore налоговыми оазисами”, у некоторых стран есть двойные налоговые соглашения с Португалией и поэтому находятся в белом списке для целей режима NHR. Кроме того, все государства-члены ЕС находятся в белом списке, хотя несколько таких государств могут быть использованы во многих отношениях как “offshore налоговые оазисы”, особенно нерезидентами из этой страны.
Трудовые пенсии будут облагаться налогом в размере 10%, пока они не будут признаны зарегистрированными в Португалии.
Иностранные доходы из рабочей деятельности (включая гонорары режиссеров и артистов или спортсменов) не будут облагаться налогом в Португалии, если они облагаются (по какой бы то ни было ставке) в стране источнике.
Португальские доходы зависят от того, происходят ли они из допустимых видов занятий, будут облагаться налогом следующим образом:
- Доходы от трудовой деятельности (включая гонорары режиссеров и артистов/спортсменов), прибыль от бизнеса или самозанятости и роялти (включая выплаты за ноу-хау), если они происходят из допустимых видов деятельности, подлежат фиксированной ставке 20%;
- Прочие португальские доходы будут облагаться налогом по нормальным ставкам, применяемым к обычным налогоплательщикам-резидентам;
Эта программа также может быть очень привлекательной для всех тех британских граждан, которые стали резидентами Португалии, чтобы обойти Brexit и позволить путешествовать в ЕС после 1 января 2021 года. Португалия заявила, что британцы, прибывшие до 1 января 2021 года, могут зарегистрироваться по месту жительства в соответствии с правилами гражданства ЕС до 30 июня 2021 года. Те, кто прибывает после 31 декабря 2020 года, должны будут подать заявку на регистрацию по более строгим третьим правилам для граждан третьих стран. Подача заявки означает, что ее можно отклонить, в то время как если все требования для регистрации в ЕС выполнены, она автоматически выдается.
Получив свидетельство о регистрации в ЕС, обязательно также изменить свое налоговое местоположение, что означает, что вы будете обязаны уплачивать налоги в Португалии и должны сообщить здесь о вашем доходе во всем мире. Программа NHR может быть решением, которое вам нужно, чтобы избежать или снизить ваш текущий налоговый счет.
Не стесняйтесь обращаться к нам, чтобы обсудить вашу личную ситуацию и узнать, соответствуете ли критериям для признания вас непостоянным резидентом (NHR). Хотя выдача статуса NHR не является автоматической, но она не будет отклонена, если все законодательно применимые критерии будут выполнены.
All Finance Matters, Rua 1º Maio, 58, 8800-360 Tavira
Тел: +351 281 029 059
email: info@allfinancematters.com
ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: в тексте содержится описание общего характера и не может заменить специализированную консультацию по конкретным ситуациям.
Другие статьи от All Finance Matters
- Пенсии из-за границы без налогов?
- Налог на капитальные выгоды для вашей недвижимости в Португалии
- Руководство по созданию бизнеса в Португалии
- НДФЛ - Налог на личный доход в Португалии
По My Guide Algarve
