Fechas importantes de impuestos en Portugal - Tu calendario fiscal de 2023
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Impuestos en Portugal: fechas importantes a conocer para 2026 en el impuesto sobre la renta personal IRS, impuesto de coche, propiedad y tasas municipales en Portugal. En 2026 debes presentar declaraciones de impuestos para 2025. A continuación, aprenderás sobre las fechas y plazos importantes.
Tanto los locales como los residentes extranjeros en Portugal deben ser conscientes de sus obligaciones fiscales y de las fechas en las que deben cumplirlas. A continuación, encontrarás un resumen muy claro y útil mes a mes sobre qué cuestiones fiscales necesitan tu atención. No pagar impuestos en el momento correcto puede resultar en multas, y simplemente no saber que los impuestos estaban vencidos no es una defensa que las autoridades fiscales portuguesas aceptarán.
La información a continuación fue proporcionada por All Finance Matters. Con sede en Tavira y operando en todo el Algarve, All Finance Matters proporciona información y asesoramiento experto a residentes locales y extranjeros, sobre cuestiones fiscales y de gestión financiera personales y empresariales. Su asesoramiento siempre está bien investigado, es práctico y accionable. Pueden ahorrarte dinero, tiempo y dolores de cabeza al asegurarse de que cumplas con los impuestos y seas eficiente fiscalmente.
Calendario fiscal: fechas que necesitas conocer para 2026
Este artículo fue publicado originalmente por All Finance Matters.
A continuación encontrarás algunas de las fechas clave a tener en cuenta con respecto a las obligaciones fiscales en Portugal.
Antes de presentar tu declaración de Impuesto sobre la Renta Personal (IRS), es importante completar una serie de pasos preliminares que, en los últimos años, se han convertido en parte de la rutina de cada contribuyente. Procedimientos como validar y registrar facturas en el portal de la Autoridad Tributaria son ahora esenciales para garantizar el cálculo correcto de las deducciones fiscales.
La participación activa del contribuyente tiene un papel crucial en determinar la evaluación final del IRS. Consultar el calendario fiscal y cumplir con los plazos relevantes te ayudará a evitar perder beneficios fiscales y evitar la aplicación de multas o sanciones.
ENERO
15 de enero y en curso - solicitudes TISRI
En el ámbito del incentivo fiscal TISRI (Incentivo Fiscal para la Investigación Científica e Innovación), también conocido como NHR 2.0 (IFICI en portugués), la fecha límite del 15 de enero sirve para dos propósitos distintos. A partir del primer año de aplicación del régimen en adelante, esta fecha corresponde a la renovación anual del incentivo, mediante la presentación de pruebas de que el contribuyente sigue realizando una actividad elegible, que es una condición esencial para mantener los beneficios fiscales asociados.
Sin embargo, como este es el primer año de implementación del IFICI, la fecha límite del 15 de enero también es relevante para la solicitud inicial al régimen. Los contribuyentes que se convirtieron en residentes fiscales portugueses en 2025 debían presentar su solicitud de acceso al incentivo antes del 15 de enero de 2026 para garantizar que el beneficio ya se aplicara al año fiscal 2025.
Sin embargo, los contribuyentes que no presentaron su solicitud dentro de ese plazo y que se convirtieron en residentes fiscales en 2025 aún pueden solicitarlo durante el transcurso de 2026. En tales casos, el incentivo fiscal no se aplicará a los ingresos obtenidos en 2025, que se gravarán con las tasas estándar progresivas del Impuesto sobre la Renta Personal (IRS). El régimen solo entrará en vigencia a partir de 2026, reduciendo el período máximo de beneficio de diez a nueve años.
También se debe tener en cuenta que, independientemente del momento de la solicitud inicial, la aplicación continua del IFICI está siempre sujeta a la presentación anual de pruebas de elegibilidad, que deben presentarse antes del 15 de enero de cada año.
30 de enero
Si eres propietario y no estás obligado a emitir recibos de alquiler mensuales, tienes hasta el 30 de enero para declarar los ingresos anuales de alquiler para 2025.
Si tienes una actividad empresarial como autónomo, en enero es el mes en el que puedes optar por cambiar tu estatus de IVA y/o tu régimen fiscal.
Ten en cuenta que las reglas del IVA cambiaron en julio de 2025, y muchos contribuyentes no se dieron cuenta de esto. Desde julio de 2025, ya no está permitido que los no residentes estén exentos del IVA según el artículo 53, lo que significa que siempre deben cobrar el IVA independientemente del nivel de ingresos. También significa que deberían haber presentado una declaración de IVA para el tercer trimestre de 2025 y pronto para el cuarto trimestre de 2025. Verifica tu estatus para evitar multas.
También es importante recordar que si eres residente, aún puedes beneficiarte de la exención del IVA si estás por debajo del umbral anual de IVA (actualmente en 15.000€). Sin embargo, si superas este límite en un 25%, debes cambiar tu estatus de inmediato, no en el siguiente año fiscal. Entonces, por ejemplo, si eres residente fiscal y tienes un AL, si durante 2025 alcanzas los 18.500€ de ingresos, debes cambiar tu estatus de IVA de inmediato y no en enero. Por otro lado, si tienes un AL y no eres residente, entonces deberías haber cambiado tu estatus de IVA en julio de 2025.
FEBRERO
15 de febrero
También es importante actualizar o registrar tu hogar (Agregado Familiar) para fines fiscales, antes del 15/02. Ten en cuenta que esto puede ser muy relevante, no solo para fines fiscales, sino para otros asuntos relacionados, como la inscripción en escuelas, jardines de infantes, etc., y/o otros beneficios fiscales a los que puedas tener derecho.
25 de febrero
Cada contribuyente tiene hasta el 25 de febrero para consultar, informar y verificar facturas.
Para hacerlo, debes acceder al portal e-Fatura y acceder a tu página personal, donde debes verificar si todas tus facturas han sido comunicadas correctamente. Si encuentras algún error, o alguna factura no está registrada, puedes agregar esas facturas a tu archivo.
También es importante verificar en qué categoría se registran tus facturas y moverlas a la sección correspondiente (es decir, salud, educación, etc.), de lo contrario, la deducción no será aceptada. Estos procedimientos deben realizarse para cada titular de gastos del hogar, incluidos los dependientes.
MARZO
Durante marzo, también debes revisar tu página de e-fatura en el portal fiscal y si consideras que la información es incorrecta, puedes impugnar los cálculos realizados por las Autoridades Fiscales. En otras palabras, tus deducciones fiscales se resumirán aquí, bajo los gastos generales familiares, gastos de atención médica, gastos de formación y educación, cargos con propiedades para residencia permanente, facturas de IVA y costos con hogares de acogida; si tu total no es coherente con los totales mostrados en el portal, tienes dos semanas para impugnarlo. Ten en cuenta que es necesario verificar esto para cada contribuyente.
ABRIL
Puedes presentar tu declaración de IRS (Impuesto sobre la Renta Personal) para 2026 del 1 de abril al final de junio. Esto significa que todas las declaraciones pueden ser presentadas durante estos tres meses, independientemente de tu categoría de ingresos (ingresos laborales, ingresos por pensión, ingresos por cuenta propia, alquileres, etc.).
Ten en cuenta que todos los residentes, incluidos los Residentes No Habituales o beneficiarios de TISRI, deben presentar una declaración de impuestos, incluso si no recibieron ingresos o no tienen impuestos que pagar. Si la información sobre tus ingresos de fuente extranjera aún no está disponible antes del 30 de junio, puedes solicitar una prórroga y presentar la declaración de impuestos más tarde sin costo alguno.
Todos los no residentes que tengan ingresos de fuente portuguesa (es decir, alquileres de propiedad, venta de una propiedad, etc.) también deben presentar la declaración de impuestos.
MAYO
Pago del primer plazo del impuesto municipal IMI. Si en tu caso, el impuesto municipal es menor a 100€, esta será la única fecha de pago que debes recordar. Si es superior, busca otras fechas de plazos en agosto y noviembre.
JUNIO
No olvides presentar el IRS (Impuesto sobre la Renta Personal) de 2025 para finales de junio. Recuerda que si no entregas tu IRS a tiempo, o si no cumples con alguno de los plazos anteriores, podrías perder algunas o todas tus deducciones fiscales. La entrega tardía de tu IRS también podría cancelar tu exención del IIM (Impuesto Municipal). Si estás esperando información sobre tus ingresos de fuentes extranjeras, puedes solicitar una prórroga, pero esta debe solicitarse antes de finales de junio.
JULIO
Si tienes derecho a un reembolso de impuestos, después de presentar la declaración de impuestos del IRS, el pago debe hacerse antes del 31 de julio. Esta es la fecha límite para que las Autoridades Fiscales te paguen.
AGOSTO
Si tienes impuestos de IRS que pagar, debes pagar a más tardar el último día de agosto, siempre y cuando hayas entregado la declaración de impuestos dentro de los plazos establecidos. Si la declaración de impuestos se presentó después de la fecha límite, el pago podrían hacerse hasta el 31 de diciembre (se aplicarán multas e intereses).
El segundo plazo del impuesto municipal IMI vence este mes. Esto se aplica a todos aquellos cuyo pago anual de IMI sea superior a 500€ por contribuyente.
SEPTIEMBRE
Si tienes que pagar el AIMI (impuesto municipal adicional), esto debe pagarse antes de finales de septiembre. Recuerda que todas las propiedades propiedad de empresas están sujetas al pago de AIMI. Los propietarios individuales solo están exentos de AIMI, en los primeros 600 mil euros de valor de propiedad (basado en el valor fiscal y no en el valor comercial).
NOVIEMBRE
Pago de la tercera y última cuota del impuesto municipal IMI. Esto se aplica a todos aquellos cuyo pago anual de IMI sea superior a 100€ por contribuyente.
Fechas recurrentes
Si tienes alguna pregunta sobre tus asuntos fiscales en Portugal, no dudes en contactarnos. La planificación fiscal es esencial, y es crucial tanto para individuos como para empresas para evitar sorpresas.
Contáctanos para discutir tu situación personal y asegurarte de mantenerte al día, minimizando el riesgo de multas innecesarias. Puedes contactarnos en info@afm.tax.o puedes reservar una consulta en línea individual con uno de nuestros expertos.
Contacta a All Finance Matters
Tanto los locales como los residentes extranjeros en Portugal deben ser conscientes de sus obligaciones fiscales y de las fechas en las que deben cumplirlas. A continuación, encontrarás un resumen muy claro y útil mes a mes sobre qué cuestiones fiscales necesitan tu atención. No pagar impuestos en el momento correcto puede resultar en multas, y simplemente no saber que los impuestos estaban vencidos no es una defensa que las autoridades fiscales portuguesas aceptarán.
La información a continuación fue proporcionada por All Finance Matters. Con sede en Tavira y operando en todo el Algarve, All Finance Matters proporciona información y asesoramiento experto a residentes locales y extranjeros, sobre cuestiones fiscales y de gestión financiera personales y empresariales. Su asesoramiento siempre está bien investigado, es práctico y accionable. Pueden ahorrarte dinero, tiempo y dolores de cabeza al asegurarse de que cumplas con los impuestos y seas eficiente fiscalmente.
Calendario fiscal: fechas que necesitas conocer para 2026
Este artículo fue publicado originalmente por All Finance Matters.
A continuación encontrarás algunas de las fechas clave a tener en cuenta con respecto a las obligaciones fiscales en Portugal.
Antes de presentar tu declaración de Impuesto sobre la Renta Personal (IRS), es importante completar una serie de pasos preliminares que, en los últimos años, se han convertido en parte de la rutina de cada contribuyente. Procedimientos como validar y registrar facturas en el portal de la Autoridad Tributaria son ahora esenciales para garantizar el cálculo correcto de las deducciones fiscales.
La participación activa del contribuyente tiene un papel crucial en determinar la evaluación final del IRS. Consultar el calendario fiscal y cumplir con los plazos relevantes te ayudará a evitar perder beneficios fiscales y evitar la aplicación de multas o sanciones.
ENERO
15 de enero y en curso - solicitudes TISRI
En el ámbito del incentivo fiscal TISRI (Incentivo Fiscal para la Investigación Científica e Innovación), también conocido como NHR 2.0 (IFICI en portugués), la fecha límite del 15 de enero sirve para dos propósitos distintos. A partir del primer año de aplicación del régimen en adelante, esta fecha corresponde a la renovación anual del incentivo, mediante la presentación de pruebas de que el contribuyente sigue realizando una actividad elegible, que es una condición esencial para mantener los beneficios fiscales asociados.
Sin embargo, como este es el primer año de implementación del IFICI, la fecha límite del 15 de enero también es relevante para la solicitud inicial al régimen. Los contribuyentes que se convirtieron en residentes fiscales portugueses en 2025 debían presentar su solicitud de acceso al incentivo antes del 15 de enero de 2026 para garantizar que el beneficio ya se aplicara al año fiscal 2025.
Sin embargo, los contribuyentes que no presentaron su solicitud dentro de ese plazo y que se convirtieron en residentes fiscales en 2025 aún pueden solicitarlo durante el transcurso de 2026. En tales casos, el incentivo fiscal no se aplicará a los ingresos obtenidos en 2025, que se gravarán con las tasas estándar progresivas del Impuesto sobre la Renta Personal (IRS). El régimen solo entrará en vigencia a partir de 2026, reduciendo el período máximo de beneficio de diez a nueve años.
También se debe tener en cuenta que, independientemente del momento de la solicitud inicial, la aplicación continua del IFICI está siempre sujeta a la presentación anual de pruebas de elegibilidad, que deben presentarse antes del 15 de enero de cada año.
30 de enero
Si eres propietario y no estás obligado a emitir recibos de alquiler mensuales, tienes hasta el 30 de enero para declarar los ingresos anuales de alquiler para 2025.
Si tienes una actividad empresarial como autónomo, en enero es el mes en el que puedes optar por cambiar tu estatus de IVA y/o tu régimen fiscal.
Ten en cuenta que las reglas del IVA cambiaron en julio de 2025, y muchos contribuyentes no se dieron cuenta de esto. Desde julio de 2025, ya no está permitido que los no residentes estén exentos del IVA según el artículo 53, lo que significa que siempre deben cobrar el IVA independientemente del nivel de ingresos. También significa que deberían haber presentado una declaración de IVA para el tercer trimestre de 2025 y pronto para el cuarto trimestre de 2025. Verifica tu estatus para evitar multas.
También es importante recordar que si eres residente, aún puedes beneficiarte de la exención del IVA si estás por debajo del umbral anual de IVA (actualmente en 15.000€). Sin embargo, si superas este límite en un 25%, debes cambiar tu estatus de inmediato, no en el siguiente año fiscal. Entonces, por ejemplo, si eres residente fiscal y tienes un AL, si durante 2025 alcanzas los 18.500€ de ingresos, debes cambiar tu estatus de IVA de inmediato y no en enero. Por otro lado, si tienes un AL y no eres residente, entonces deberías haber cambiado tu estatus de IVA en julio de 2025.
FEBRERO
15 de febrero
También es importante actualizar o registrar tu hogar (Agregado Familiar) para fines fiscales, antes del 15/02. Ten en cuenta que esto puede ser muy relevante, no solo para fines fiscales, sino para otros asuntos relacionados, como la inscripción en escuelas, jardines de infantes, etc., y/o otros beneficios fiscales a los que puedas tener derecho.
25 de febrero
Cada contribuyente tiene hasta el 25 de febrero para consultar, informar y verificar facturas.
Para hacerlo, debes acceder al portal e-Fatura y acceder a tu página personal, donde debes verificar si todas tus facturas han sido comunicadas correctamente. Si encuentras algún error, o alguna factura no está registrada, puedes agregar esas facturas a tu archivo.
También es importante verificar en qué categoría se registran tus facturas y moverlas a la sección correspondiente (es decir, salud, educación, etc.), de lo contrario, la deducción no será aceptada. Estos procedimientos deben realizarse para cada titular de gastos del hogar, incluidos los dependientes.
MARZO
Durante marzo, también debes revisar tu página de e-fatura en el portal fiscal y si consideras que la información es incorrecta, puedes impugnar los cálculos realizados por las Autoridades Fiscales. En otras palabras, tus deducciones fiscales se resumirán aquí, bajo los gastos generales familiares, gastos de atención médica, gastos de formación y educación, cargos con propiedades para residencia permanente, facturas de IVA y costos con hogares de acogida; si tu total no es coherente con los totales mostrados en el portal, tienes dos semanas para impugnarlo. Ten en cuenta que es necesario verificar esto para cada contribuyente.
ABRIL
Puedes presentar tu declaración de IRS (Impuesto sobre la Renta Personal) para 2026 del 1 de abril al final de junio. Esto significa que todas las declaraciones pueden ser presentadas durante estos tres meses, independientemente de tu categoría de ingresos (ingresos laborales, ingresos por pensión, ingresos por cuenta propia, alquileres, etc.).
Ten en cuenta que todos los residentes, incluidos los Residentes No Habituales o beneficiarios de TISRI, deben presentar una declaración de impuestos, incluso si no recibieron ingresos o no tienen impuestos que pagar. Si la información sobre tus ingresos de fuente extranjera aún no está disponible antes del 30 de junio, puedes solicitar una prórroga y presentar la declaración de impuestos más tarde sin costo alguno.
Todos los no residentes que tengan ingresos de fuente portuguesa (es decir, alquileres de propiedad, venta de una propiedad, etc.) también deben presentar la declaración de impuestos.
MAYO
Pago del primer plazo del impuesto municipal IMI. Si en tu caso, el impuesto municipal es menor a 100€, esta será la única fecha de pago que debes recordar. Si es superior, busca otras fechas de plazos en agosto y noviembre.
JUNIO
No olvides presentar el IRS (Impuesto sobre la Renta Personal) de 2025 para finales de junio. Recuerda que si no entregas tu IRS a tiempo, o si no cumples con alguno de los plazos anteriores, podrías perder algunas o todas tus deducciones fiscales. La entrega tardía de tu IRS también podría cancelar tu exención del IIM (Impuesto Municipal). Si estás esperando información sobre tus ingresos de fuentes extranjeras, puedes solicitar una prórroga, pero esta debe solicitarse antes de finales de junio.
JULIO
Si tienes derecho a un reembolso de impuestos, después de presentar la declaración de impuestos del IRS, el pago debe hacerse antes del 31 de julio. Esta es la fecha límite para que las Autoridades Fiscales te paguen.
AGOSTO
Si tienes impuestos de IRS que pagar, debes pagar a más tardar el último día de agosto, siempre y cuando hayas entregado la declaración de impuestos dentro de los plazos establecidos. Si la declaración de impuestos se presentó después de la fecha límite, el pago podrían hacerse hasta el 31 de diciembre (se aplicarán multas e intereses).
El segundo plazo del impuesto municipal IMI vence este mes. Esto se aplica a todos aquellos cuyo pago anual de IMI sea superior a 500€ por contribuyente.
SEPTIEMBRE
Si tienes que pagar el AIMI (impuesto municipal adicional), esto debe pagarse antes de finales de septiembre. Recuerda que todas las propiedades propiedad de empresas están sujetas al pago de AIMI. Los propietarios individuales solo están exentos de AIMI, en los primeros 600 mil euros de valor de propiedad (basado en el valor fiscal y no en el valor comercial).
NOVIEMBRE
Pago de la tercera y última cuota del impuesto municipal IMI. Esto se aplica a todos aquellos cuyo pago anual de IMI sea superior a 100€ por contribuyente.
Fechas recurrentes
- Recuerda que si tienes una actividad empresarial, debes emitir facturas hasta cinco días después de prestar el servicio o recibir los fondos.
- Todas las facturas mensuales deben comunicarse a las autoridades fiscales (archivo SAFT) también antes del 5 de cada mes. Ten en cuenta que las multas pueden aplicarse por emisión tardía de facturas o presentación tardía del archivo mensual de facturas. Este plazo también incluye las facturas relacionadas con tus alquileres (AL).
- Cada mes también debes emitir tus recibos de alquiler mensuales en caso de tener un contrato de alquiler registrado.
- El impuesto de coche debe pagarse antes del último día del mes en que se registró el coche. Nota importante: el impuesto de coche no se envía a tu dirección fiscal; debes obtener el documento de pago desde el portal fiscal. Es recomendable configurar el débito directo o las notificaciones electrónicas, ya que las multas por pago tardío pueden ser altas para este impuesto. El Gobierno Portugués ha anunciado que el IUC (impuesto de coche) se pagará en el mismo mes del año, independientemente de la fecha en que se registró el coche, pero este cambio aún no ha sido aprobado y solo será efectivo a partir de 2027.
- Si tienes una actividad empresarial, recuerda que cada trimestre debes presentar una declaración a la Seguridad Social para determinar la cantidad de Seguridad Social que pagarás cada mes en el siguiente trimestre.
Si tienes alguna pregunta sobre tus asuntos fiscales en Portugal, no dudes en contactarnos. La planificación fiscal es esencial, y es crucial tanto para individuos como para empresas para evitar sorpresas.
Contáctanos para discutir tu situación personal y asegurarte de mantenerte al día, minimizando el riesgo de multas innecesarias. Puedes contactarnos en info@afm.tax.o puedes reservar una consulta en línea individual con uno de nuestros expertos.
Contacta a All Finance Matters
Por My Guide Algarve
