Portogallo Date Importanti per le Tasse - Il tuo Calendario Fiscale del 2023
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Tasse in Portogallo - date importanti da conoscere per il 2026 per l'IRS sulle imposte personali sul reddito, l'IMU, le tasse sulla proprietà e comunali in Portogallo. Nel 2026 è necessario presentare le dichiarazioni fiscali per il 2025. Di seguito imparerai le date e le scadenze importanti.
Sia i residenti che i residenti stranieri in Portogallo devono essere a conoscenza dei loro obblighi fiscali e delle date entro cui devono essere adempiuti. Di seguito è riportato un sommario molto chiaro e utile mese per mese su quali questioni fiscali richiedono la tua attenzione. Il mancato pagamento delle tasse al momento corretto può comportare multe, e semplicemente non sapere che le tasse erano dovute non è una difesa che le autorità fiscali portoghesi accetteranno.
Le informazioni seguenti sono state fornite da All Finance Matters. Con sede a Tavira e operante nell'intero Algarve, All Finance Matters fornisce approfondimenti esperti e consulenze a residenti locali e stranieri, su questioni fiscali e di gestione finanziaria personali e aziendali. I loro consigli sono sempre ben documentati, pratici e azionabili. Possono farti risparmiare denaro, tempo e mal di testa assicurandoti di essere conformi alle norme fiscali e di essere efficienti dal punto di vista fiscale.
Calendario fiscale: date che devi conoscere per il 2026
Questo articolo è stato pubblicato originariamente da All Finance Matters.
Di seguito troverai alcune delle date chiave da tenere presente riguardo agli obblighi fiscali in Portogallo.
Prima di presentare la tua dichiarazione di reddito personale (IRS), è importante completare una serie di passaggi preliminari che, negli ultimi anni, sono diventati parte della routine di ogni contribuente. Procedure come validare e registrare le fatture sul portale dell'Agenzia delle Entrate sono divenute essenziali per garantire il calcolo corretto delle detrazioni fiscali.
Il coinvolgimento attivo del contribuente gioca un ruolo cruciale nel determinare la valutazione finale dell'IRS. Consultare il calendario fiscale e rispettare le scadenze pertinenti ti aiuterà ad evitare la perdita di vantaggi fiscali e a impedire l'applicazione di multe o penalità.
GENNAIO
15 gennaio e successivi - applicazioni TISRI
Nel contesto dell'incentivo fiscale TISRI (Incentivo fiscale per la Ricerca Scientifica e l'Innovazione), noto anche come NHR 2.0 (IFICI in portoghese), il termine del 15 gennaio serve a due scopi distinti. Dal primo anno di applicazione del regime in poi, questa data corrisponde al rinnovo annuale dell'incentivo, attraverso la presentazione di prove che il contribuente continua a svolgere un'attività ammissibile, che è una condizione essenziale per mantenere i vantaggi fiscali associati.
Tuttavia, poiché questo è il primo anno di attuazione dell'IFICI, il termine del 15 gennaio è anche rilevante per la domanda iniziale al regime. I contribuenti divenuti residenti fiscali portoghesi nel 2025 dovevano presentare la domanda di accesso all'incentivo entro il 15 gennaio 2026 per garantire che il beneficio si applicasse già all'anno fiscale del 2025.
Tuttavia, i contribuenti che non hanno presentato la domanda entro tale termine e che sono diventati residenti fiscali nel 2025 possono comunque farlo nel corso del 2026. In tali casi, l'incentivo fiscale non si applicherà ai redditi guadagnati nel 2025, i quali saranno tassati alle normali aliquote progressive dell'IRS. Il regime avrà effetto solo dal 2026 in poi, riducendo il periodo massimo di beneficio da dieci a nove anni.
Si noti inoltre che, indipendentemente dal momento della domanda iniziale, l'applicazione continuata dell'IFICI è sempre soggetta alla presentazione annuale di prove di idoneità, da fornire entro il 15 gennaio di ogni anno.
30 gen
Se sei un locatore e non sei obbligato a emettere ricevute mensili di affitto, hai fino al 30° di gennaio per dichiarare il reddito annuo dell'affitto per il 2025.
Se hai un'attività commerciale come partita IVA, gennaio è il mese in cui puoi scegliere di cambiare il tuo status IVA e/o il tuo regime fiscale.
Si prega di notare che le regole IVA sono cambiate a luglio 2025, e molti contribuenti non se ne sono accorti. Dal luglio 2025, non è più consentito ai non residenti di essere esenti dall'IVA ai sensi dell'articolo 53, il che significa che devono sempre applicare l'IVA indipendentemente dal livello di reddito. Significa anche che dovrebbero già aver presentato una dichiarazione IVA per il T3 del 2025 e presto per il T4 del 2025. Controlla il tuo status, per evitare multe.
È importante ricordare anche che se sei residente, puoi comunque beneficiare dell'esenzione IVA se hai un'entità inferiore alla soglia annuale IVA (attualmente a 15.000€). Tuttavia, se superi questo limite del 25%, devi modificare immediatamente il tuo status, non nell'anno fiscale successivo. Quindi, ad esempio, se sei residente fiscale e hai un AL, se durante il 2025 raggiungi un reddito di 18.500€, devi modificare immediatamente il tuo status IVA e non a gennaio. D'altra parte se hai un AL e non sei residente, allora dovresti già aver cambiato il tuo status IVA a luglio 2025.
FEBBRAIO
15 febbraio
È anche importante aggiornare o registrare il tuo nucleo familiare (Agregado Familiar) per motivi fiscali, entro il 15/02. Si noti che questo può essere molto importante, non solo per motivi fiscali, ma per altre questioni correlate, come iscriversi a scuole, asili, eccetera e/o altri benefici fiscali a cui potresti avere diritto.
25 febbraio
Ogni contribuente ha fino al 25 febbraio per consultare, segnalare e verificare le fatture.
Per fare ciò, è necessario accedere al portale dell'e-Fattura e accedere alla propria pagina personale, dove si deve verificare se tutte le fatture sono state comunicate correttamente. Se si riscontri un errore o se una fattura non è stata registrata, è possibile aggiungere queste fatture al proprio file.
È inoltre importante verificare in quale categoria sono registrate le tue fatture e spostarle nella sezione corretta (ad es. salute, istruzione, ecc.), altrimenti la detrazione non sarà accettata. Queste procedure devono essere eseguite per ogni titolare di spese familiari, compresi i familiari a carico.
MARZO
Durante marzo, devi anche controllare la tua pagina e-fattura sul portale fiscale e se ritieni che le informazioni siano errate, puoi contestare i calcoli effettuati dalle autorità fiscali. In altre parole, le detrazioni fiscali saranno riassunte qui, sotto le spese generali familiari, le spese sanitarie, le spese di formazione e istruzione, i costi con l'immobile ad uso residenziale, le fatture IVA e i costi relativi ai centri di accoglienza; se il tuo totale non è coerente con i totali mostrati nel portale, hai questo periodo di due settimane per contestarlo. Si noti che è necessario controllare questo per ciascun contribuente.
APRILE
Puoi presentare la tua dichiarazione dell'IRS (Imposta sul reddito personale) per il 2026 dal 1o di aprile fino alla fine di giugno. Questo significa che tutte le dichiarazioni possono essere presentate durante questi tre mesi, indipendentemente dalla tua categoria di reddito (reddito da lavoro, reddito da pensione, reddito da lavoro autonomo, affitti, ecc.).
Si noti che tutti i residenti, compresi i residenti non abituali o i beneficiari del TISRI, devono presentare una dichiarazione fiscale, anche se non hanno ricevuto alcun reddito o non hanno tasse da pagare. Se le informazioni sui tuoi redditi da fonti straniere non sono ancora disponibili prima del 30esimo di giugno, puoi richiedere un prolungamento e presentare la dichiarazione fiscale successivamente senza costi aggiuntivi.
Tutti i non residenti che hanno redditi di fonte portoghese (ad es. affitti di immobili, vendita di un immobile, ecc.) devono presentare comunque la dichiarazione fiscale.
MAGGIO
Pagamento della prima rata dell'IMU tassa comunale. Se nel tuo caso l'IMU è inferiore a 100€, questa sarà l'unica data di pagamento che devi ricordare. Se è più alta, cerca altre date di rate in agosto e novembre.
GIUGNO
Non dimenticare di presentare l'IRS (Imposta sul reddito personale) per il 2025 entro la fine di giugno. Si ricordi che, se non consegna il tuo IRS in tempo, o se non rispetti una delle scadenze sopra descritte, potresti perdere alcune detrazioni fiscali o tutte. Il ritardo nella consegna del tuo IRS potrebbe inoltre annullare l'esenzione IMU (Tassa Comunale). Se stai aspettando informazioni sui tuoi redditi da fonti straniere, puoi richiedere un prolungamento, ma questo deve essere richiesto entro la fine di giugno.
LUGLIO
Se hai diritto a un rimborso fiscale, a seguito della presentazione della dichiarazione fiscale IRS, il saldo deve essere effettuato entro il 31esimo di luglio. Questa è la scadenza entro cui le autorità fiscali devono pagarti.
AGOSTO
Se hai l'IVA da pagare, devi farlo entro l'ultimo giorno di agosto, a condizione che tu abbia presentato la dichiarazione fiscale entro i termini. Se la dichiarazione fiscale è stata presentata dopo il termine, il pagamento potrebbe essere effettuato entro il 31esimo di dicembre (si applicheranno multe e interessi).
La seconda rata dell'IMU tassa comunale scade in questo mese. Questo si applica a tutti coloro il cui pagamento annuale dell'IMU è superiore a 500€ per contribuente.
SETTEMBRE
Se hai l'AIMI (tassa comunale aggiuntiva) da pagare, questo deve essere effettuato entro la fine di settembre. Ricorda che tutte le proprietà detenute dalle società sono soggette al pagamento dell'AIMI. I proprietari individuali sono esenti dall'AIMI solo per i primi 600 mila Euro di valore dell'immobile (basato sul valore fiscale e non sul valore commerciale).
NOVEMBRE
Pagamento della terza e ultima rata dell'IMU tassa comunale. Questo si applica a tutti coloro il cui pagamento annuale dell'IMU è superiore a 100€ per contribuente.
Date ricorrenti
Contact us to discuss your personal situation and ensure you stay ahead, minimizing the risk of unnecessary fines. You can reach us at info@afm.tax. or you can book an indivual online consultation with one of our experts.
Contact All Finance Matters
Sia i residenti che i residenti stranieri in Portogallo devono essere a conoscenza dei loro obblighi fiscali e delle date entro cui devono essere adempiuti. Di seguito è riportato un sommario molto chiaro e utile mese per mese su quali questioni fiscali richiedono la tua attenzione. Il mancato pagamento delle tasse al momento corretto può comportare multe, e semplicemente non sapere che le tasse erano dovute non è una difesa che le autorità fiscali portoghesi accetteranno.
Le informazioni seguenti sono state fornite da All Finance Matters. Con sede a Tavira e operante nell'intero Algarve, All Finance Matters fornisce approfondimenti esperti e consulenze a residenti locali e stranieri, su questioni fiscali e di gestione finanziaria personali e aziendali. I loro consigli sono sempre ben documentati, pratici e azionabili. Possono farti risparmiare denaro, tempo e mal di testa assicurandoti di essere conformi alle norme fiscali e di essere efficienti dal punto di vista fiscale.
Calendario fiscale: date che devi conoscere per il 2026
Questo articolo è stato pubblicato originariamente da All Finance Matters.
Di seguito troverai alcune delle date chiave da tenere presente riguardo agli obblighi fiscali in Portogallo.
Prima di presentare la tua dichiarazione di reddito personale (IRS), è importante completare una serie di passaggi preliminari che, negli ultimi anni, sono diventati parte della routine di ogni contribuente. Procedure come validare e registrare le fatture sul portale dell'Agenzia delle Entrate sono divenute essenziali per garantire il calcolo corretto delle detrazioni fiscali.
Il coinvolgimento attivo del contribuente gioca un ruolo cruciale nel determinare la valutazione finale dell'IRS. Consultare il calendario fiscale e rispettare le scadenze pertinenti ti aiuterà ad evitare la perdita di vantaggi fiscali e a impedire l'applicazione di multe o penalità.
GENNAIO
15 gennaio e successivi - applicazioni TISRI
Nel contesto dell'incentivo fiscale TISRI (Incentivo fiscale per la Ricerca Scientifica e l'Innovazione), noto anche come NHR 2.0 (IFICI in portoghese), il termine del 15 gennaio serve a due scopi distinti. Dal primo anno di applicazione del regime in poi, questa data corrisponde al rinnovo annuale dell'incentivo, attraverso la presentazione di prove che il contribuente continua a svolgere un'attività ammissibile, che è una condizione essenziale per mantenere i vantaggi fiscali associati.
Tuttavia, poiché questo è il primo anno di attuazione dell'IFICI, il termine del 15 gennaio è anche rilevante per la domanda iniziale al regime. I contribuenti divenuti residenti fiscali portoghesi nel 2025 dovevano presentare la domanda di accesso all'incentivo entro il 15 gennaio 2026 per garantire che il beneficio si applicasse già all'anno fiscale del 2025.
Tuttavia, i contribuenti che non hanno presentato la domanda entro tale termine e che sono diventati residenti fiscali nel 2025 possono comunque farlo nel corso del 2026. In tali casi, l'incentivo fiscale non si applicherà ai redditi guadagnati nel 2025, i quali saranno tassati alle normali aliquote progressive dell'IRS. Il regime avrà effetto solo dal 2026 in poi, riducendo il periodo massimo di beneficio da dieci a nove anni.
Si noti inoltre che, indipendentemente dal momento della domanda iniziale, l'applicazione continuata dell'IFICI è sempre soggetta alla presentazione annuale di prove di idoneità, da fornire entro il 15 gennaio di ogni anno.
30 gen
Se sei un locatore e non sei obbligato a emettere ricevute mensili di affitto, hai fino al 30° di gennaio per dichiarare il reddito annuo dell'affitto per il 2025.
Se hai un'attività commerciale come partita IVA, gennaio è il mese in cui puoi scegliere di cambiare il tuo status IVA e/o il tuo regime fiscale.
Si prega di notare che le regole IVA sono cambiate a luglio 2025, e molti contribuenti non se ne sono accorti. Dal luglio 2025, non è più consentito ai non residenti di essere esenti dall'IVA ai sensi dell'articolo 53, il che significa che devono sempre applicare l'IVA indipendentemente dal livello di reddito. Significa anche che dovrebbero già aver presentato una dichiarazione IVA per il T3 del 2025 e presto per il T4 del 2025. Controlla il tuo status, per evitare multe.
È importante ricordare anche che se sei residente, puoi comunque beneficiare dell'esenzione IVA se hai un'entità inferiore alla soglia annuale IVA (attualmente a 15.000€). Tuttavia, se superi questo limite del 25%, devi modificare immediatamente il tuo status, non nell'anno fiscale successivo. Quindi, ad esempio, se sei residente fiscale e hai un AL, se durante il 2025 raggiungi un reddito di 18.500€, devi modificare immediatamente il tuo status IVA e non a gennaio. D'altra parte se hai un AL e non sei residente, allora dovresti già aver cambiato il tuo status IVA a luglio 2025.
FEBBRAIO
15 febbraio
È anche importante aggiornare o registrare il tuo nucleo familiare (Agregado Familiar) per motivi fiscali, entro il 15/02. Si noti che questo può essere molto importante, non solo per motivi fiscali, ma per altre questioni correlate, come iscriversi a scuole, asili, eccetera e/o altri benefici fiscali a cui potresti avere diritto.
25 febbraio
Ogni contribuente ha fino al 25 febbraio per consultare, segnalare e verificare le fatture.
Per fare ciò, è necessario accedere al portale dell'e-Fattura e accedere alla propria pagina personale, dove si deve verificare se tutte le fatture sono state comunicate correttamente. Se si riscontri un errore o se una fattura non è stata registrata, è possibile aggiungere queste fatture al proprio file.
È inoltre importante verificare in quale categoria sono registrate le tue fatture e spostarle nella sezione corretta (ad es. salute, istruzione, ecc.), altrimenti la detrazione non sarà accettata. Queste procedure devono essere eseguite per ogni titolare di spese familiari, compresi i familiari a carico.
MARZO
Durante marzo, devi anche controllare la tua pagina e-fattura sul portale fiscale e se ritieni che le informazioni siano errate, puoi contestare i calcoli effettuati dalle autorità fiscali. In altre parole, le detrazioni fiscali saranno riassunte qui, sotto le spese generali familiari, le spese sanitarie, le spese di formazione e istruzione, i costi con l'immobile ad uso residenziale, le fatture IVA e i costi relativi ai centri di accoglienza; se il tuo totale non è coerente con i totali mostrati nel portale, hai questo periodo di due settimane per contestarlo. Si noti che è necessario controllare questo per ciascun contribuente.
APRILE
Puoi presentare la tua dichiarazione dell'IRS (Imposta sul reddito personale) per il 2026 dal 1o di aprile fino alla fine di giugno. Questo significa che tutte le dichiarazioni possono essere presentate durante questi tre mesi, indipendentemente dalla tua categoria di reddito (reddito da lavoro, reddito da pensione, reddito da lavoro autonomo, affitti, ecc.).
Si noti che tutti i residenti, compresi i residenti non abituali o i beneficiari del TISRI, devono presentare una dichiarazione fiscale, anche se non hanno ricevuto alcun reddito o non hanno tasse da pagare. Se le informazioni sui tuoi redditi da fonti straniere non sono ancora disponibili prima del 30esimo di giugno, puoi richiedere un prolungamento e presentare la dichiarazione fiscale successivamente senza costi aggiuntivi.
Tutti i non residenti che hanno redditi di fonte portoghese (ad es. affitti di immobili, vendita di un immobile, ecc.) devono presentare comunque la dichiarazione fiscale.
MAGGIO
Pagamento della prima rata dell'IMU tassa comunale. Se nel tuo caso l'IMU è inferiore a 100€, questa sarà l'unica data di pagamento che devi ricordare. Se è più alta, cerca altre date di rate in agosto e novembre.
GIUGNO
Non dimenticare di presentare l'IRS (Imposta sul reddito personale) per il 2025 entro la fine di giugno. Si ricordi che, se non consegna il tuo IRS in tempo, o se non rispetti una delle scadenze sopra descritte, potresti perdere alcune detrazioni fiscali o tutte. Il ritardo nella consegna del tuo IRS potrebbe inoltre annullare l'esenzione IMU (Tassa Comunale). Se stai aspettando informazioni sui tuoi redditi da fonti straniere, puoi richiedere un prolungamento, ma questo deve essere richiesto entro la fine di giugno.
LUGLIO
Se hai diritto a un rimborso fiscale, a seguito della presentazione della dichiarazione fiscale IRS, il saldo deve essere effettuato entro il 31esimo di luglio. Questa è la scadenza entro cui le autorità fiscali devono pagarti.
AGOSTO
Se hai l'IVA da pagare, devi farlo entro l'ultimo giorno di agosto, a condizione che tu abbia presentato la dichiarazione fiscale entro i termini. Se la dichiarazione fiscale è stata presentata dopo il termine, il pagamento potrebbe essere effettuato entro il 31esimo di dicembre (si applicheranno multe e interessi).
La seconda rata dell'IMU tassa comunale scade in questo mese. Questo si applica a tutti coloro il cui pagamento annuale dell'IMU è superiore a 500€ per contribuente.
SETTEMBRE
Se hai l'AIMI (tassa comunale aggiuntiva) da pagare, questo deve essere effettuato entro la fine di settembre. Ricorda che tutte le proprietà detenute dalle società sono soggette al pagamento dell'AIMI. I proprietari individuali sono esenti dall'AIMI solo per i primi 600 mila Euro di valore dell'immobile (basato sul valore fiscale e non sul valore commerciale).
NOVEMBRE
Pagamento della terza e ultima rata dell'IMU tassa comunale. Questo si applica a tutti coloro il cui pagamento annuale dell'IMU è superiore a 100€ per contribuente.
Date ricorrenti
- Si ricordi che se si ha un'attività commerciale, è necessario emettere fatture entro cinque giorni dopo aver fornito il servizio o ricevuto i fondi.
- Tutte le fatture mensili devono essere segnalate alle autorità fiscali (file SAFT) anche entro il 5esimo di ciascun mese. Si tenga presente che possono essere applicate multe per la ritardata emissione delle fatture o la presentazione in ritardo del file mensile delle fatture. Questa scadenza include anche le fatture relative ai tuoi affitti (AL).
- Ogni mese è necessario emettere le ricevute mensili di affitto nel caso in cui si abbia un contratto di locazione registrato.
- La tassa auto deve essere pagata entro l'ultimo giorno del mese in cui l'auto è stata registrata. Nota importante: la tassa auto non viene inviata al tuo indirizzo fiscale; devi ottenere l'avviso di pagamento dal portale fiscale. È consigliabile impostare addebito diretto o notifiche elettroniche, poiché le multe per il pagamento tardivo possono essere elevate per questa imposta. Il Governo portoghese ha annunciato che l'IUC (tassa auto) sarà pagato nello stesso mese dell'anno, indipendentemente dalla data in cui l'auto è stata registrata, ma questo cambiamento non è ancora stato approvato e sarà effettivo solo dal 2027.
- Se svolgi un'attività commerciale, ricorda che ogni trimestre devi presentare una dichiarazione della Previdenza Sociale per determinare l'importo della Previdenza Sociale che pagherai ogni mese nel trimestre successivo.
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